Что представляет собой легализация доходов? Какие виды ответственности предусмотрены законом?

Легализация – это перевод средств, полученных незаконным путем, из теневой экономики в официальную. Чтобы понять, что такое легализация доходов, следует рассмотреть принцип классической схемы отмывания доходов.

Он включает несколько этапов: получение денег незаконным способом; внедрение полученных средств в финансовую систему; перемещение денег
от источника прибыли третьим лицам; вывод наличных денежных средств законным способом.

В соответствии со статьей 174 УК РФ легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

Согласно статье 15.27 КоАП РФ неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма предусматривает наказание в виде предупреждения или административного штрафа, или административного приостановления деятельности.